海外FXの確定申告が不安すぎたので、雑所得・経費・控除を全部実データで整理した【2025年版】

2025年12月26日 2025年12月25日

kexslotfx

｜2025年分｜海外FXの確定申告が不安すぎたので、雑所得・経費・控除を全部「実データ」で整理してみた

海外FXの確定申告、正直…調べれば調べるほど訳が分からなくなりました。
「雑所得って何？」「経費ってどこまで？」「按分って何％なら安全？」
そして一番の不安はこれ。

結局、税金が発生するのか／住民税がどうなるのかが分からない。
“0円”のはずなのに、どこかでミスったら痛い。
だから今年は、机上の理屈じゃなく「自分の数字」で、最後まで計算して結論を出しました。

※注意：この記事は税理士ではない個人の整理メモ兼・実録です。最終判断はご自身の状況と証憑に合わせてください。
ただし、「数字の整理の仕方」「按分の考え方」「PDFで残すべき内訳」は、かなり再現性が高いはず。

この記事の結論（先に安心させる）

📌 やったこと
雑所得の内訳 → 必要経費 → 所得控除を順番に確定して、
「課税所得が0円になる形」を作った。

📌 結果
所得税：0円（課税所得0円）
住民税も「非課税・最小化」のラインに寄せる設計にできた。

「最大限に経費を盛る」みたいな攻め方はしません。
僕が重視したのは、税務署に聞かれても説明できる“自然な按分”です。

① まず「雑所得」の内訳を全部出す（ここが土台）

海外FX関連は、ざっくり言うと雑所得（総合課税）。
ここで一番ややこしいのが、キャッシュバックも収入としてカウントされる点です。

メモ：僕の場合、TariTali!（IB/キャッシュバック）分が大きいので、ここを“抜く”と一気に数字が壊れます。
だから今年は最初に「雑所得の内訳」を固定してから、経費と控除を積みました。

項目	金額	補足
海外FX（メイン口座）	-144,238円	取引履歴・損益明細あり
海外FX（サブ口座）	-65,556円	取引履歴・損益明細あり
TariTali!（キャッシュバック）	+1,232,944円	支払明細あり（ここが一番重要）
オートトレード（海外FX）	-259,405円	成績・明細あり
雑所得合計	763,745円	2025年分の土台

ポイント：雑所得の「内訳」が全部資料で説明できる状態にした。
これができると、確定申告は一気にラクになる。

② 次に「必要経費」：盛らない、でも守る

僕は最初、こう思っていました。
「経費って、細かく申告書に書かないんだよね？なら適当に…」
でも、これが落とし穴。

申告書に書かない＝不要、ではない。
提出はしなくても、聞かれたら説明できる “内訳” が必要。
だから僕は、e-Taxが開く前に 内訳PDFを作って保管する方針にしました。

今年の経費は、「用途が説明できるもの」だけに絞り、按分も現実的に。
（パチスロ寄りのブログ費用は外し、ChatGPTは按分で計上）

経費項目	計算	金額	用途（説明用）
ForexTester 利用料	100%	14,190円	FX検証・分析用ソフト
ChatGPT 利用料	26,483円 × 60%	15,890円	ブログ記事作成・調査、FX分析補助（私用分除外）
インターネット利用料	30,108円 × 40%	12,043円	在宅FX取引・ブログ運営用途
携帯電話利用料	32,448円 × 20%	6,489円	口座確認、二段階認証、ブログメモ等
電気料金	182,439円 × 10%	18,243円	在宅PC稼働（FX・執筆）
必要経費合計	—	66,855円	「説明できる経費」だけ

按分の考え方（僕の基準）
・100%にできるのは「私用がほぼゼロ」のものだけ（ForexTesterなど）
・ChatGPTは私用混在があり得るので、60%に固定（攻めすぎない）
・ネット・携帯・電気は生活費要素が強いので、“小さめの率”で現実的に

③ 所得控除：ここで「課税所得」が決まる

控除って、最初は「難しそう」に見えるけど、実務的にはやることはシンプル。
僕が使ったのはこの3つです。

控除項目	金額	補足
基礎控除（所得税）	480,000円	ここは基本
iDeCo（小規模企業共済等掛金控除）	186,000円	年間掛金（証明書あり）
生命保険料控除（所得税）	35,862円	年間払込 63,449円 → 計算式で算出

ここ、よく混乱するポイント：
生命保険料控除は所得税と住民税で控除額が違う。
・所得税：35,862円
・住民税：28,000円（参考）

住民税の控除額は、所得税の課税所得計算からは引かない（別計算）。

④ 最終計算：課税所得はこうやって0円にした

ここまで来たら、あとは足し算引き算だけ。
今年の僕の最終形はこれです。

📌 雑所得（合計）
763,745円

📌 必要経費（合計）
66,855円

📌 所得控除（合計・所得税）
480,000 + 186,000 + 35,862
701,862円

📌 結果
課税所得：0円
所得税：0円

雑所得合計　　　　763,745円
− 必要経費　　　　 66,855円
＝ 所得金額　　　　696,890円

− 基礎控除　　　　480,000円
− iDeCo控除　　　　186,000円
− 生命保険料控除　 35,862円
----------------------------
課税所得　　　　 ▲4,972円 → 0円

結論：僕は「攻めない経費」と「確実な控除」で、課税所得を0円にした。
これが一番メンタルに優しい。

⑤ e-Taxは3月から。だから今やるべきことは「PDF化」

e-Taxの入力は、ぶっちゃけ合計金額を入れるだけで進みます。
ただし、内訳がないと後で自分が詰みます。
なので今年は、先に「内訳PDF」を作って保管しました。

おすすめの保存フォルダ構成

2025_確定申告_雑所得
├ 内訳書.pdf（この記事の内容）
├ TariTali_支払明細.pdf
├ FXメイン_損益明細.pdf
├ FXサブ_損益明細.pdf
├ オートトレード_明細.pdf
├ iDeCo_掛金証明書.pdf
├ 生命保険_控除証明書.pdf
└ 経費（領収書・カード明細）.pdf